跨月或对方已入账的发票不能作废，只能开具红字发票冲减。

数电发票红冲流程（电子税务局）：
1. 进入【开票业务】-【红字发票开具】；
2. 填开《红字发票信息确认单》：若购买方未入账，销售方可直接单方填开；若购买方已入账确认，需购买方在税务数字账户确认后才能开具；
3. 系统校验通过后开具红字发票，自动冲减当期销售额。

提示：红冲后如仍需交易，重新开具正确的蓝字发票即可。当月开错且对方未入账的，可直接作废重开。